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税金

ふるさと納税 控除上限額シミュレーター

給与収入・扶養家族の数を入力すると、自己負担が実質2,000円のみで収まるふるさと納税の寄附額の目安(控除上限額の概算)と、所得税・住民税からそれぞれ控除される見込み額の内訳を確認できます。

入力条件
5,000,000円

配偶者・16歳以上の子など、一般の控除対象扶養親族を想定しています。

控除上限額(概算) — この金額まで寄附しても自己負担は実質2,000円

57,951円

自己負担額 (固定)

2,000円

所得税・住民税から控除される見込み額

55,951円

この計算は「かんたんシミュレーション」レベルの概算です。総務省や大半のふるさと納税ポータルサイトが案内している簡易近似式(住民税所得割額×20%÷(90%−所得税の限界税率×1.021)+2,000円)による目安であり、確定申告・年末調整を経て確定する実際の住民税所得割額に基づく正確な計算ではありません。iDeCo(個人型確定拠出年金)の掛金控除・住宅ローン控除・医療費控除など他の控除がある場合、実際の控除上限額はこの概算より低くなることがあります。

正確な金額を確認したい場合は、お住まいの市区町村から届く住民税決定通知書(または課税証明書)に記載の「住民税所得割額」をもとに、利用予定のふるさと納税ポータルサイトが提供する詳細シミュレーターで再計算することを強くおすすめします。また、確定申告が不要な「ワンストップ特例制度」を利用する場合は、寄附先が5自治体以内であることなど別途条件があるため、あわせてご確認ください。

控除上限額(概算)の計算過程
住民税所得割額 (調整控除後)237,500円
所得税の課税所得金額 (千円未満切り捨て)1,790,000円
所得税の限界税率 (上の課税所得金額が該当する税率帯)5%
住民税所得割額 × 20% ÷ (90% − 限界税率 × 1.021) + 2,000円57,951円
− 自己負担額 (固定)2,000円
= 控除される見込み額の合計内訳(概算): 所得税還付 2,856円 + 住民税基本分 5,595円 + 住民税特例分 47,500円55,951円
控除上限額まで寄附した場合の内訳

住民税所得割額は住民税計算機(/resident-tax)と同じロジックで、給与収入・扶養家族の数から概算しています。年齢の入力を求めていないため、社会保険料控除の概算には介護保険料(40〜64歳が上乗せで負担する分)を含めていません。配偶者控除・配偶者特別控除、ワンストップ特例制度の適用条件(寄附先が5自治体以内など)には対応していない簡易シミュレーションです。

本ツールの計算結果はシミュレーションであり、将来の運用成果や税額を保証するものではありません。実際の投資判断や税務手続きにあたっては、金融機関や税理士など専門家にご相談ください。

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